货币资金管理制度出纳知识 现金管理应该如何管理1

今天阿莫来给大家分享一些关于货币资金管理制度出纳知识 现金管理应该如何管理1方面的知识吧，希望大家会喜欢哦

1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。现金支票：由出纳保管。

2、支取现金时，必须在现金支票上注明用途。现金日常收支管理。(1)现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。

3、需要注意的是，收到业务类的现金回款，之一时间存入银行是很有必要的。不可坐支现金。网银的操作，检查结账工作通过网银进行资金的收付，也属于出纳的日常工作。

4、出纳应从以下几个方面保管现金：开户单位库存现金一律实行限额管理，不准擅自坐支现金，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储，收入现金应及时送存银行。

货币资金管理制度是什么?

具有专门用途的货币资金不包括在内。资金管理制度有哪些？现金管理制度现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定。

货币资金的日常管理货币资金是指企业生产经营活动中仍以货币形式存在的部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。各项收支必须严格遵守国家和公司的有关规定。货币资金必须得到有效控制。

货币资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。

货币资金的管理与控制原则如下：严格职责分工不相容职务相分离原则是一项严密的内部牵制制度，即将涉及货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。

。实行支出款项的严格授权批准程序严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。4。实施内部稽核通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。5。

此外，一人多岗、岗位与职责未有效分离也都是导致货币资金管理责、权、利不清的制度原因。当然，除事前防范与事中控制外，事后监督也是必不可少的内控环节。

货币资金内部控制制度的基本要求

1、在设计资金收付业务的内部控制制度时，必须符合这些要求：实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录.各种收付款业务均应集中于出纳部门办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。

2、一个良好的货币资金内部控制制度要求做到：(1)任何一个人不得从头到尾包办一笔货币资金收支业务，货币资金的收支和记账由相互独立的部门或不同的人员分别办理。

3、货币资金内部控制的主要内容：职责分工和职权分离制度，货币收支由出纳人员和记账人员分工负责和分别办理，职责分明，职权分离。授权和批准制度。所有货币资金的经济活动必须经过投权或按权限进行调查批准。

货币资金管理的流程是什么?

1、加强预算。严格控制资金使用。会计出纳公章分离，防止公款被挪用。控制应收账款，及时提取坏账准备。定期盘点。

2、建立货币资金的预算管理机制。企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。预算可以使得企业生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。

3、资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。

4、货币资金的概念货币资金是指企业拥有的，包括现金，银行存款和其他货币资金资的形式。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产和经营的先决条件。随着再生产的过程，货币收支将会频繁发生。

5、(五)建立活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理。为了保证资金满负荷高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。

6、主要包括以下五类：建立现金管理责任制。配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金。一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点。

会计从业考试辅导:货币资金管理与控制

货币资金的管理（一）现金的管理在我国，中国人民银行总行是现金管理的主管部门，各级人民银行负责对开户银行现金管理的具体执行。

货币资金的管理与控制原则如下：严格职责分工不相容职务相分离原则是一项严密的内部牵制制度，即将涉及货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。

(1)把好“一关”，即货币资金的支出关。常言说，节流等于开源。因此，控制非法和不合理的资金支出，等于带来了等量的资金流入。

货币资金内部控制即通过在企业内部采取一系列管理程序和 *** ，保护货币资金的安全、完整，保证资产流动的合法、高效。

库存现金清查是采用实地盘点的 *** 来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符。现金清查主要包括两种情况：（1）由出纳人员每日清点库存现金实有数并与现金日记账结余额核对。

货币资金的内部控制制度主要内容（一）职责分工和职权分离制度货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助

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